2013年审计局工作总结及2014年工作计划措施

2013年审计局工作总结及2014年工作计划措施
　　　　
　　　　2013年，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实国务院、省、市、县审计工作会议精神，紧紧围绕我县全面建设和谐社会的奋斗目标，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加大审计力度，严格审计执法，审计工作取得了明显成效。
　　　　1-9月共开展审计项目64个(其中:土地储备评审项目20个)，查出违规金额420.42万元，管理不规范金额4997.36万元，应上缴财政 420.42 万元，应归还原渠道资金55.79 万元，应调账处理金额 409.85万元，核减工程投资节约财政资金 4867.72万元，提出审计建议133条。在服务地方经济社会又好又快发展、促进依法行政、维护群众利益、构建和谐社会等方面较好地发挥了应有作用。
　　　　一、认真履行审计监督职能，充分发挥审计工作服务大局的建设性作用
　　　（一）深化财政预算执行审计，促进建立健全公共财政体制。以保障积极财政政策贯彻实施、促进规范财政管理、提高财政绩效水平为目标，对 2012年度财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。一是合理确定审计范围，明确审计工作重点，整合审计资源。局机关整合资源，打破科室界线，抽调了7名审计人员组成审计组，以财政部门为基础，有选择、有重点地延伸调查了部份财政所及行政村。围绕进一步完善部门预算、政府采购、国库集中收付制度改革，以财政财务收支真实性、合法性、效益性审计为审计工作重点，注重从源头上把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，监督检查积极财政政策的贯彻情况和效果，突出对专项资金的管理和使用情况的审计监督。
　　　　二是深化地税联网审计。全面完成了全县地税系统2012年度税收征管情况审计。主要审计税收政策执行、税款征收入库、税务稽查等，检查地税系统组织税收收入的真实性、税收征管质量，揭露和查处漏征、少缴税款等问题。
　　　　审计发现，2012年XX县财政预算执行情况较好，财政预算执行及其他财务会计核算收支数据真实，预算资金拨付管理规范，但在非税收入管理、地方国库集中支付和财政票据监管上还存在一些亟需要改进的问题。针对审计中发现的问题，对违规资金38.43万元作出了收缴国库的处理，并从完善体制、机制和制度上提出建设性意见，为推动地税部门依法治税、深化税收征管体制改革充分发挥审计职能作用。
　　　（二）加强社会保障资金、扶贫资金等重大民生专项资金审计，维护人民群众切身利益。组织开展了劳动力转移培训资金、农村一事一议资金、新农村重点村建设资金、滇中防火工程项目资金、耕地开垦费、住宅专项维修资金、财政投入教育资金、园区经济发展专项审计、农村义务教育学生营养改善计划资金使用情况、2011年度农村民居地震安全和农村危房改造工程资金等10项民生资金的审计。经审计，各单位在管理使用各类专项资金过程中，基本能够按照支农专项资金的规定和要求，设置专户专帐管理使用专项资金。项目的建设实施，改善了当地人民群众的生产生活条件，为农民群众收入增加奠定了基础，但由于没有安排必要的工作经费，个别项目存在挪用现象。针对审计发现的问题，对专项资金结余的314万元作出了上缴县财政专户，按审批程序批准后专款专用的审计意见，并从体制机制和制度层面分析存在问题的原因，提出了针对性建议，并督促整改落实。
　　　（三）积极推进经济责任审计工作，促进领导干部廉洁从政。根据县委组织部的委托，完成了4个县级部门主要领导人的经济责任审计，并同步实施了环保责任审计。审计查出违规资金106.4万元,管理不规范金额6305.9万元，部分单位存在未按规定缴纳相关税收和上缴非税收入、固定资产收入没有上缴财政和会计账务处理不规范的问题。针对存在的问题,提出加强和健全财务管理，严格内控制度，坚持“增收节支”等审计建议，为我县加强干部监督管理、促进经济与社会发展、构建和谐社会方面发挥审计监督作用。
　　　（四）扎实开展政府投资审计，提高政策执行效果和资金使用效益。加大政府投资项目审计力度，重点从创新方式、突出重点、利用结果等方面，积极发挥审计的职能作用。鉴于审计项目多，人员少，任务重，压力大的客观实际，打破科室界线，以政府投资审计科为重点，其他科室积极配合参与，共同完成审计任务。采取财务审计和基建审计相结合，齐头并进，建章立制。加强对委托审计的管理，委托审计工作逐步实现制度化、规范化。1-9月完成了长昆铁路建设征地拆迁资金跟综审计、园区道路建设、廉租房建设、标准化学校建设、大型灌区节水配套工程项目资金审计等30项。涉及送审金额 70160.25万元，审定金额65628.53万元，审减金额 4531.72万元，审减率为6.46%。审计发现，多数建设项目在工程项目的规划、设计、立项审批、招投标、开工建设和竣工验收基本能按国家基本建设的有关规定和程序进行，但也发现建设项目资料准备不完善、超投资概算、超合同价、建设资金缺口大落实较难等问题。针对存在问题，作出了审减处理，提出了合理化的建议95条。审计节约了较大数额的政府资金，促进了资金使用效率的提高，确保国家建设资金落到实处，发挥效益。
　　　（五）探索建立土地储备审计新机制，促进土地市场健康发展。我局自今年起，积极探索开展土地储备评审工作，真实合理地确认土地收储支出和土地一级开发成本，规范我县土地储备和土地一级开发成本，为我县土地交易提供成本依据。1-9月共开展土地储备评审34项(比年初计划多6项)，已完成20项，正在实施14项。完成项目涉及评审土地面积3662.93亩，送审金额53584．8５万元，审定金额53248.7７万元，审减336万元，审减率为0.63%。
　　　　评审发现的主要问题：相关成本费用标准不一，按相关文件规定，土地补偿价因地类、人均耕地数量等因素而有差异，在已评审的20宗土地里，每亩从17000元到80000元不等。且按现实地类补偿与报审分类面积表上的地类认定有异。青苗补偿标准我县规定：大春1000元/亩，小春650元/亩，但这20宗土地的青苗补偿标准从0元/亩到8000元/亩不等。有的地上附着物包干未分类补偿，难以判定补偿标准的合法合规性。
　　　　通过审计，实现控制土地储备支出和土地一级开发成本，促进加强土地储备和土地一级开发项目管理，提高建设用地保障能力和城镇土地经营水平。
　　　　二、加强审计机关建设，不断提升审计工作科学发展的能力
　　　　（一）加强机关廉政建设。局党支部始终把廉政建设放在审计工作重中之重的位置来抓，任何时候不松懈。一是年初召开党风廉政建设工作会议，研究制定党风廉政建设工作计划和要点;二是重点抓好党风廉政建设责任制的落实，建立“一把手”负总责，其他领导“一岗双责”，要求审计人员既要对审计质量负责，也要对廉政工作负责，建立了从局长、分管副局长、科长到审计组长的四级廉政责任体系，层层签订了廉政责任书;三是坚持日常监督，确保各项廉政规定和审计工作纪律的全面贯彻落实。结合审计工作特点，采取审计复核、审计回访、审计纪律反馈等措施，加强对审计干部廉洁从审行为的监督; 四是深入开展“三清”教育实践活动，改进工作作风，提高服务水平。五是加强廉政教育。以定期或不定期组织廉政课堂讲座、收看反腐倡廉录像等方式开展警示教育，使审计人员警钟长鸣，自觉遵守廉政纪律，半年来没有发现违反审计纪律的情况，在社会上树立了良好的审计形象。
　　　　（二）加强机关精神文明建设。局领导班子和全体职工以巩固创建“省级文明单位”为载体，齐心协力狠抓精神文明建设。大家从身边的人、身边的事、身边的典型事迹抓起，以环境质量的不断改善和群众的满意度为标准，精心打造审计人形象，营造了良好的创建氛围。先后投入资金用于基础设施的改善和场院绿化；更新了电脑，完善了办公自动化设施。全局干部职工的工作作风和办公环境设施焕然一新，服务水平和办事效率明显提高，确保了“省级文明单位”荣誉。被市审计局评为“审计系统文明创建工作优秀单位”。
　　　　（三）加强制度建设。制定完善了《XX县审计局审计结果公告办理制度》、《XX县审计局审计执法责任追究办法》、《XX县审计局审计项目复核办法》、《XX县审计局审计业务会议规则》、《XX县审计局审计处理处罚规定》、《XX县审计局关于执行审计纪律“八不准”规定的实施办法》、《XX县突发重特大自然灾害救灾款物审计应急预案》等多项制度。制度紧贴审计工作实际，切合审计工作特点，对规范审计执法、提高审计机关依法行政水平、塑造文明审计良好形象发挥重要作用。局机关党支部被县直机关工委评为“先进基层党组织”。
　　　（四）“云审工程”建设顺利通过考评验收。按照省政府（2009）73号和市审计局《四年规划》要求，为达到基本实现“审计队伍职业化、机关建设标准化、制度规范体系化、基础设施现代化”建设目标，从2009年开始，我局大力推进云审工程建设，至今年4月18日顺利通过了云南省审计厅的考评验收。云审工程建设取得明显成效：基础设施得到较好改善，场院绿化面积不断加大，制度建设日趋完善，人员素质和计算机应用水平进一步提升，精神文明建设取得新成效；全局干部职工的工作作风和办公环境设施焕然一新，服务水平和办事效率明显提高，机关面貌呈现出日新月异的良好局面。工程建设完成了省、市审计机关规划要求的考核指标，资金使用合理、规范，项目采购、支出、会计核算、财务管理和资产管理等符合相关规定和要求。对提升信息化环境下的审计监督能力发挥了积极作用。
　　　　三、行政绩效管理工作。
　　　　根据《昆明市行政绩效管理领导小组办公室关于印发<2013年昆明市行政绩效管理实施方案>的通知》（昆审法〔2013〕2号）精神及《中共XX县委办公室 XX县人民政府办公室关于对2013年重点工程、重点项目进行立项督查的通知》（嵩办通〔2013〕38号）要求，我局认真履行牵头部门的职责，在认真总结我县推进行政绩效管理制度的经验和存在问题的基础上，草拟并请求县政府批转了《2013年XX县行政绩效管理工作方案》。 2013年我县纳入行政绩效管理的部门2４个，其中县级部门17个，镇（街道）7个，报送行政绩效管理重点事项42项，其中中央级重点项目2项，省级重点项目1项，市级重要工作5项，县级重要工作24项，部门重要工作10项，县绩效办坚持领导小组定期会议制度，每季度末定期召开牵头部门与协办部门的协调会议。
　　　　县审计局、财政局、监察局、发改局等部门认真履行各自职责，协调推进全县行政绩效管理工作。县审计局共开展行政绩效审计64项，行政绩效审计率达100%；县财政局积极与项目主管单位对接，对XX县重点民生项目财政支出进行绩效评价，建立、修订项目绩效评价指标体系，从工程建设、财务管理、实施效益等多方面开展绩效分析；县纪委监察局积极探索建立大督查工作机制，牵头整合了县委目督办、县政府目督办等部门力量，建立了XX县重点工作督查指挥部。今年以来按照职责分工对我县的182个重大项目进行了跟踪督查。县发改局加强项目管理稽察及跟踪服务，对列入2013年计划的重点建设项目（154项），随时了解项目的进展情况，做好每月进展情况上报工作。
　　　　四、存在问题
　　　　虽然我局各项工作取得了一定的成绩，但仍然存在一些薄弱环节：一是审计人员的思想观念、工作作风、工作方式等方面与科学发展观的要求还有一定的差距，审计工作效率需要进一步提高；二是计算机辅助审计还需深入有效开展；三是审计工作规范化建设有待进一步加强。我局将在全面总结上半年工作的基础之上，针对存在的不足和薄弱环节，分析原因，查漏补缺，严格按照年初审计计划，整合人员和资源，狠抓执行力，加快工作进度，全面完成年度各项审计工作任务，为县委、县政府交上一份满意的答卷。
　　　　五、下步工作措施
　　　（一）工作目标
　　　　1．不断强化审计监督作用。要通过实施县级财政审计，强化对预算资金管理和执行的监督；深化经济责任审计，加强对领导干部的常态化监督；大力开展政府投资项目审计，促进政府性投资资金的规范有效使用。不断强化审计监督职责，将是审计工作永恒的目标。
　　　　2．积极发挥审计建设性作用。要通过组织审计调研、绩效审计和专项审计调查等问题导向或成果导向的审计，着眼于对审计对象经济性、效率性和效果性的评价，注重从体制设计、管理效能、资金效益、工作成效、政策效果等方面来发挥审计建设性作用。
　　　（二）工作措施
　　　　1、加大力度狠抓审计质量。树立审计质量就是生命线的理念，是实现审计目标的关键所在。一是要大力倡导和弘扬审计职业精神。要求全局干部具备爱岗敬业、尽职尽责的职业态度。培养良好的职业精神是审计人员做好审计工作的前提。二是要认真总结历年项目审计的经验，进一步创新思路，完善审计机制和模式。注重对发现的问题进行综合分析，从机制、制度方面找出产生问题的原因，进而提出针对性、可操作性强的审计建议，帮助被审单位提高管理水平和资金使用效益。更好地发挥建言献策和审计监督作用。三是加强审计制度建设，使审计过程和审计结论都有章可循，促使审计工作制度化、规范化。
　　　　2、积极扩大审计覆盖面。最大可能地扩大审计覆盖面，是强化审计监督作用的有效途径。我们要通过加强内部挖潜、提高工作效率、科学安排审计计划等手段来扩大审计覆盖面。一是要有计划地对从未审计过的部门单位安排实施财务收支审计，努力做到“审计无死角”。二是要进一步加大领导干部任期内经济责任审计，提高经济责任审计覆盖面。三是在常规审计项目中加大相关事项延伸审计的力度和深度，使审计触及到经济社会生活的方方面面。
　　　　3、加大政府性投资审计力度，促进规范项目建设管理行为。按照“全面审计、突出重点”的原则，加强概、预算及竣工决（结）算审计，提高政府投资项目效益。主要对农业、水利、道路、城镇基础设施、学校建设、廉租房建设专项补助资金等进行审计监督，切实做到确保资金安全,促进节约财政资金,减少损失浪费。
　　　　4、强化审计整改督办力度。要继续加强审计整改督办，努力解决“审而不改、屡审屡犯”的问题。通过认真评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果，促进被审计单位切实纠正审计发现的问题。一是要求被审计单位在审计报告下发后在一定期限内抓紧整改落实，并递交整改报告。二是实施审计“回头看”，认真检查被审计单位的整改落实情况。三是对于发现未整改或整改不力的，要形成专题报告上报县政府。
　　　　5、采取措施改善审计环境。审计环境的好坏很大程度影响着审计工作的开展和审计目标的实现。一是加大宣传工作力度，通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。二是适时推进审计公告制。推行审前公告促进审计的透明度，推进审计结果公示强化审计结果的监督运用力度。三是平时注重与纪检（监察）、组织、财政等相关部门建立日常联系协调机制，做到互相通报有关情况，共享共用监督成果。在经济责任审计中进一步完善经济责任联席会议制度，建立畅通有效的审计沟通和协作机制。
　　　　6、加强审计队伍建设和作风建设。队伍建设和作风建设是开展审计业务工作的基础，明年要着力继续加强队伍和作风建设。一是适当扩充审计队伍。目前我局审计力量相对薄弱，特别是政府投资审计专业人员不足的矛盾非常突出，需要进一步加以充实。二是加强审计人员的培训学习。当前，XX经济发展面临新形势，而审计转型的趋势也日益显现，对审计队伍建设提出了新的、更高的要求，客观上需要对审计人员加强培训的力度，提升培训的档次，提高培训的针对性，以全面提升审计队伍的业务素质，培养和造就复合型的审计人才。三是强化与上级业务主管部门沟通联系。畅通上下联系机制，争取市局的业务指导。积极做好市局要求的同步审计项目，配合市局做好涉及我县的审计项目。另外参与市内审协会、审计学会组织的各类活动，加强横向业务交流。四是始终重视作风行风建设，严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域，要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系，强化审计纪律与廉政建设。