内蒙古农业发展银行集团客户现状及对策

                (中国农业发展银行内蒙古自治区分行客户一处，内蒙古 呼和浩特 010000)
摘 要：本文介绍了内蒙古农业发展银行集团客户的基本现状，对管理中存在的问题进行了分析，并提出了应采取的措施与对策。
关键词：农业发展银行；集团客户；信贷；风险防范
中图分类号：F830.33(226)  文献标识码：A  文章编号：1007—6921(2007)07—0036—02
1 集团客户基本情况
      截止2005年末，内蒙古农业发展银行营销的客户涉及相关集团客户共17家。其中集团公司在自治区内的14家，分别为内蒙古奈伦农业科技股份有限公司、内蒙古蒙佳粮油工业集团有限公司、大华粮食集团、内蒙古塞飞亚集团、内蒙古草原兴发股份有限公司、内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司、内蒙古东达蒙古王集团、内蒙古鄂尔多斯酒业集团有限公司、内蒙古海德实业集团有限公司、内蒙古呱呱叫实业(集团)有限公司、包头华资实业股份有限公司、金河集团实业有限公司、内蒙古河套酒业集团股份有限公司和内蒙古宇航人高技术产业有限公司；集团公司在自治区外的有3家，分别为江苏金杨集团、湖南亚华乳业有限公司和东方希望集团有限公司。集团客户主要产品包括：油脂、淀粉、羊绒制品、乳业、酒类、食品加工、饲料等领域。
1.1财务收支
      根据调查，内蒙古农业发展银行所涉及的集团客户并表财务状况较好，生产运行稳定。截止报告期，集团合并报表反映实收资本23.2亿元，资产总额207.22亿元，负债总额106.23亿元，所有者权益100.99亿元，资产负债率为51.26%。集团客户主营业务收入118.92亿元，实现税后利润29.90亿元，税后利润率为25.14%。
1.2 生产经营
      内蒙古农业发展银行涉及的集团客户年消耗原料111.7万t，消耗的主要原材料包括粮食、油料、羊绒等，年产产成品50.6万t和700万件。
1.3 子公司
      根据内蒙古农业发展银行调查掌握的情况来看，上述集团客户共有子公司74家，其中：全资子公司14家，控股子公司47家，参股子公司13家。
1.4 管理形式
      以上这些集团客户的管理形式主要可以分为3大类：①独立自主、自负盈亏型，如：江苏金杨集团公司、内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司、内蒙古河套酒业集团股份有限公司、内蒙古海德实业集团有限公司、内蒙古呱呱叫实业(集团)有限公司。②子公司独立采购原料，产成品由集团统一销售型，如：内蒙古奈伦农业科技股份有限公司。③原材料统一采购、产品统一销售，融资统一组织型，如：大华粮食集团、内蒙古东达蒙古王集团、内蒙古宇航人高技术产业有限责任公司。
1.5 关联交易
      2005年集团客户与子公司间的关联交易金额为76 485万元。具体为：①内蒙古奈伦农业科技股份有限公司内部关联交易的主要内容为马铃薯精淀粉的统一销售，关联交易金额7 411万元。②呼伦贝尔亚华乳业有限责任公司与湖南亚华乳业有限公司内部关联交易内容主要是奶粉销售，关联交易金额3 656万元。③内蒙古蒙佳粮油工业集团有限公司与各子公司发生的关联交易主要是调入产品，金额2 533万元。④内蒙古海德实业集团有限公司与其子公司关联交易金额8 279万元，全部为往来款。⑤东方希望集团有限公司与东方希望包头生物工程有限公司2005年签订了铝锭销售合同，并在当年成交金额53 586万元。⑥金河集团实业有限公司与子公司间的关联交易金额为1 020万元。
2 管理中存在的问题
2.1 关联企业股权关系复杂
      集团客户通常先直接注资设立一个母体公司,再通过母体公司设立数家载体公司,而后通过这几家载体公司交叉参股设立若干家公司作为申请银行贷款的主体，从而编就看似股权关系松散实则环环相扣的关联企业组织网。对于这类关联企业网中的借款企业，银行很难掌握其实际控制人，关联贷款风险在早期很难发现。
2.2 信息不对称，对关联企业的信用风险总量难以把握
      在市场竞争日益激烈的经济形势下，经济效益良好的企业成为商业银行竞相营销的目标。关联企业各自为独立法人主体，均有独立的贷款资格。关联企业中各个承贷主体往往利用关系交易不断的膨胀资本和利润，借以成为银行的客户目标，不断扩大在银行的授信。针对企业的经营来说，银行作为信息劣势一方，难以获得对等信息，对企业的经营形势判断必然滞后，这为关联企业的过度融资创造了机会。往往银行发现关联企业的虚假财务状况时，为时已晚，风险已经形成。
2.3 关联企业交叉担保，致使有效担保质量下降，加大了信用风险
      内蒙古农业发展银行一般都要求贷款企业为贷款提供担保措施。对于关联企业来说，相互间存在利益关系，互相提供担保是很容易就能达到目的。这种担保方式具有隐蔽性,能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。通常，母公司为子公司担保，成员企业之间互保，关联企业之间循环担保现象十分普遍。若母公司仅为管理公司，实际营运单位为子公司，则母公司为子公司提供的担保有名无实，形同虚设，事实上的第二还款来源是无法实现的。所以关联企业相互担保，削弱了担保的有效性，不能有效保障银行资产的安全，加大了信用风险。
2.4 往来资金频繁，挪用贷款资金
      由于贷款用途不能满足日常所有经营所需，因而在获得银行贷款后，借款企业往往通过关联企业账户资金往来方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不符的方向。鉴于存在的问题，应采取相应对策。
3 管理中采取的措施
3.1 营销策略切实可行，坚持特色服务
      对集团客户的贷款营销与管理坚持适度介入、有限支持、特色服务、防范风险的基本策略。适度介入就是对涉足不同行业的集团客户,内蒙古农业发展银行的贷款只介入集团客户的农业产业领域,对农业产业化链条很长的集团,主要满足以农产品为原料的采购资金需要,适度控制介入深度;有限支持就是要控制对集团客户的信用总量,我们不对集团客户的农业产业化企业全额授信、用信,不搞独家贷款,实行分散贷款、分散风险的策略;特色服务就是针对不同客户的特点,在信贷产品结构、服务方式、贷款方式等方面提供量身定做、切实可行的信贷服务;防范风险就是要认真分析每个集团客户、每一笔贷款的风险点,采取有效的风险防范措施。
3.2 贷前调查尽职尽责，有效识别风险
      对于集团客户提供的贷款申请材料，要求调查人员认真核实有关申请材料中提供的董事会签字样本、年度审计报告、抵押担保证明等真实性验证、对报表中的重大资产项目与实物资产进行核对，对不清楚、有疑惑的地方能够深入剖析原因，有效识别风险，针对问题采取措施，将风险拒之门外。
3.3 贷款审查严格规范，把好风险关口
      信贷管理部门对贷款申报材料的合规性、完整性进行认真审查，对企业财务报表中有关指标的异常情况或者对申请材料中的疑点提出审查意见并督促落实，把住风险防范的关口。
3.4 贷款资金监控及时，避免挪用风险
      在实际执行中，由于信息不对称，对贷款客户资金使用的监控尤为重要，因此严格要求企业使用贷款“报账制”，确保贷款按照申请的用途使用。 
3.5 贷后管理认真到位，防范贷款风险
      这些借款企业产品具有多样化特点，针对这一特点，内蒙古农业发展银行各分支行应采取“一企一策”的措施，针对企业不同制定切实可行的贷后跟踪检查制度，定期对借款企业进行实地调查，对库存物资、结算资金等物资流和现金流进行密切监管核对，及时发现贷款风险和采取相应资产保全措施，防范信贷风险。